Comment optimiser son besoin en fonds de roulement ?

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La base du BFR

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Le besoin en fonds de roulement (BFR) caractérise le montant qu’une entreprise doit financer afin de couvrir son besoin pour un cycle d’exploitation. Il résulte des décalages de flux de trésorerie entre les décaissements (achats) et les encaissements (ventes) liés à son activité. Mais aussi, il est important pour l’entreprise d’optimiser son besoin en fonds de roulement au maximum.

Il représente un ratio qui permet d’évaluer la trésorerie d’une entreprise dont elle a besoin pour couvrir son cycle d’exploitation. C’est un indicateur essentiel à prendre en compte pour toutes les entreprises, qui permet de juger sa santé financière à court terme sur un cycle d’activité.

Et pourtant, souvent titulaire de créances impayées et un stock pas instantanément écoulé, l’entreprise continue de payer ses fournisseurs, payer ses salariés, s’acquitter de ses charges et investir.

Découvrez notre guide complet : la définition du besoin en fonds de roulement (BFR) et comment le calculer juste ici.

Alors pourquoi optimiser le BFR ?

Comment garder une trésorerie adéquate pour pérenniser votre entreprise ?

Comment optimiser son besoin en fonds de roulement ? Soan répond à toutes vos questions !

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Besoin en fond de roulement : pourquoi est-il important ?

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L’optimisation du BFR est l’axe le plus intéressant afin d’augmenter ses marges de manœuvre et libérer des ressources financières considérables.

Il permet de limiter les besoins de financement, notamment le recours aux solutions bancaires à court terme, très coûteuses.

Il diminue les risques de liquidité, surtout pour les jeunes entreprises qui se trouvent à court de liquidité, due à un décalage des flux d’encaissements et décaissements. Cela peut entraîner l’insolvabilité, la cessation de paiement, dépôt de bilan…

Finalement, il permet d’améliorer votre rentabilité économique pour forger votre business model et assurer la pérennité de votre entreprise.

Grâce à cet outil, l’entreprise peut donc financer elle-même son business sans avoir à recourir à des solutions de financement coûteuses comme le crédit grâce à l’argent de son activité.

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L’optimisation du besoin en fonds de roulement : les leviers d’actions

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Afin d’optimiser son BFR, il faut toucher d’une part à l’actif circulant, d’autre part les dettes exigibles.

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Le poste clients

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Diminuez les délais de paiement

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Concernant vos clients, il est préférable de réduire les délais de paiement. En effet, plus le décalage entre le paiement de votre client et le paiement que vous faites à votre fournisseur est grand, plus votre besoin en fonds de roulement est élevé.

Les créances client ne sont pas des actifs très liquides même si vous pouvez vendre une créance via de l’affacturage.
Diminuer le délai de règlement de votre client est donc un moyen direct pour réduire votre BFR qui vous permettra d’encaisser immédiatement votre argent.

Attention, ce court délai de paiement n’est pas sans risque. Le paiement d’une créance à l’instant T peut être contraignant pour le client si le montant est trop important. Si le BFR est positif, mesurez l’impact des retards pour ne pas être pris au dépourvu.

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Mettre à jour ses conditions générales de vente (CGV)

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Le délai de paiement de vos clients est le résultat direct du contrat conclu avec lui ainsi que du délai prévu par vos CGV. C’est donc une bonne décision financière de les adapter aux besoins de votre entreprise afin de ne pas avoir de décalage de flux de trésorerie.

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L’acompte

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Par définition, l’acompte vous permet d’encaisser une partie des sommes dues en amont de la prestation. Vous faites alors rentrer du chiffre d’affaires avant même d’avoir besoin de payer vos fournisseurs. Lorsque vous encaissez une partie des sommes à recouvrer, vous faites partiellement financer votre dette fournisseur par le client. Cet excédent impacte votre BFR qui diminue et votre trésorerie se porte mieux.

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Politique de relance et de recouvrement

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L’objectif pour l’entreprise est de recouvrir ses créances le plus rapidement possible. Insérer une procédure stricte de relance client vous permet de gagner du temps et de l’efficacité. Des solutions en ligne ou des logiciels d’automatisation des relances clients peuvent vous aider à accélérer le processus de relance.
Plus complet qu’une solution en ligne, Soan vous permet de personnaliser vos relances ainsi que de les automatiser. Si les paiements tardent, tournez-vous vers de solutions d’affacturage pour récupérer votre dû.

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Le poste fournisseurs

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Comme avec les clients, il est possible de négocier avec vos fournisseurs des délais de règlement plus longs. Votre besoin en fonds de roulement sera nul voir négatif.

Choisissez des fournisseurs fiables, dont les délais de livraison vous permettent de mettre rapidement vos stocks en vente.

Dans le calcul du BFR, les dettes fiscales et sociales comptent. En l’occurrence, deux solutions s’offrent à vous pour retarder le règlement des dettes fiscales afin d’optimiser votre BFR :

• Si vous êtes débiteur, pencher pour un versement trimestriel de la TVA et récupérer mensuellement du crédit de TVA ;
• Retarder le paiement des charges sociales à fréquence trimestrielle.

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Le stock

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Un point intéressant, la réduction des stocks diminue le BFR.

Certes en comptabilité, les stocks sont comptabilisés au niveau du bilan comptable comme des actifs (un stock étant par nature un actif circulant au même titre qu’une créance client).
Mais leur impact sur le calcul du BFR est logique : si vous avez des stocks, cela signifie que vous avez des dettes envers vous fournisseurs (qui elles s’inscrivent au passif en comptabilité), mais que vous n’avez pas encore vendu ces stocks, donc pas généré de chiffre d’affaires via le règlement de vos clients.

Lorsque vous opérez en flux tendu, vous réduisez automatiquement à 0 les stocks de matières premières et de produits finis. Cela entraînera une réduction des coûts et minimisera les délais. C’est donc un élément positif pour l’entreprise.

Afin d’optimiser vos stocks, étudiez leur flux sur une année N. Pour diminuer votre BFR, mettez en place un plan de rotation des stocks.

Comment faire ?

Déterminer le nombre de fois que le stock est pleinement renouvelé au cours d’un exercice comptable. Plus le chiffre est élevé, plus cela sera bénéfique.

Un conseil, mettez en place des inventaires réguliers pour éviter un “ sur approvisionnement “. Réduisez vos délais d’approvisionnement du côté de vos fournisseurs et de livraison du côté de vos clients. Attention, une mauvaise gestion des stocks aura un impact négatif sur l’entreprise !

En cas d’invendus, établissez des opérations pour liquider vos stocks. Une baisse temporaire de marge est plus intéressante qu’un BFR alourdi.

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Des solutions financières pour optimiser son besoin en fonds de roulement

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Il est possible de recourir aux opérations de mobilisations de créances. Ces solutions permettent notamment d’améliorer le BFR :

• Le contrat d’affacturage ;
• L’escompte des effets de commerce : pour favoriser le règlement anticipé ;
• L’escompte de crédits documentaires ;
• La mobilisation Dailly pour les créances non-escomptables.

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Mise en place d’un tableau de bord et l’utilisation des logiciels de gestion

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Afin d’optimiser le BFR sur le long terme, il est essentiel d’établir un suivi de l’activité de l’entreprise et surtout de sa trésorerie.

Il existe plusieurs moyens de contrôle :

• La mise en place d’un tableau de suivi de trésorerie pour anticiper les prochains encaissements et décaissements ;
• L’utilisation de logiciels de gestion, suivi de stocks (pour diminuer les coûts liés aux approvisionnements et au stockage) et de suivi de paiement.

La gestion du BFR est donc bien un point sensible que l’entreprise doit contrôler et sécuriser afin de la pérenniser. La création d’un plan pour réduire autant que faire se peut le BFR est une étape indispensable au développement de la société.

Cela passe par une bonne gestion de sa trésorerie ainsi qu’une gestion des stocks irréprochable.

Le maître-mot : l’organisation. Plus vous êtes organisé, mieux vous anticipez les facteurs externes qui peuvent vous nuire.

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Soan, la solution de gestion financière qui vous accompagne au quotidien.

Merci d’avoir pris le temps de lire notre article ! N’hésitez pas à visiter notre blog et notre FAQ 🙂

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